MOOC答案 – 第7538页

1、问题:1、某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17％，2017年5月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另开具普通发票，收取包装物租金5.65万元。（2）销售乙产品，开具普通发票，价款合计28.25万元。（3）将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本价20万元，成本利润率 10％，无同类市场价。（4）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元；另外支付购货的运费6万元，取得运输公司开具的普通发票。（5）购进机械设备，增值税专用发票注明不含税价格为10万元。假设以上票据皆符合税法规定。则该企业5月份业务：（1）第1笔业务的销项税额为（）万元。A.10.4 B.13.6 C.14.59 D.14（2）第2笔业务的销项税额为（）万元。A.3.25 B.4.97 C.1.66 D.0.85（3）第3笔业务的销项税额为（）万元。A.3.4 B.2.86 C.5.85 D.5.1（4）第4笔业务的进项税额为（）万元。A.12.92 B.7.8 C.10.62 D.10.86（5）第5笔业务的进项税额为（）万元。A.1.3 B.1.1 C.0 D.10（6）该企业5月份的应纳税额为（）万元。A.7.41 B.10.13 C.9.29 D.11.7
评分规则: 【第一题销项税额＝80×13%＝10.4（万元），答案为A 说明：包装物押金未逾期，不计税。
第二题销项税额＝28.25/1.13×13%＝3.25（万元）答案为A 说明：销售额为含税销售额，需换算回不含税销售额。
第三题销项税额＝20×（1＋10%）×13%＝2.86（万元）答案为B 说明：无同类产品市场价格时，按组成计税价格计税。
第四题进项税额＝7.8（万元）答案为B 购货的运费6万元，取得的是普通发票，不能抵税。
第五题进项税额＝10×13%＝1.3（万元）答案为A 购进机械设备，可抵税。
应纳增值税＝10.4＋3.25＋2.86-7.8-1.3＝7.41（万元）答案为A
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发表于： 2026年1月11日
作者：站长
分类：已完结, 网课答案
标签： MOOC答案, 网课小帮手, 网课答案
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