2018大学慕课答案 高级财务会计(黑龙江大学) 最新大学MOOC满分章节测试答案
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本课程起止时间为:2018-09-10到2019-01-31
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【作业】第一章 所得税 第一章所得税的会计处理
1、 问题:甲公司2016年开始对某项设备计提折旧。该设备税法规定按4年采用直线法提取折旧,会计按6年采用直线法提取折旧,该项固定资产原值120万元,假设净残值为0。甲公司2016年实现税前会计利润300万元,其中取得国债利息收益20万元。甲公司的所得税率为25%,无其他纳税调整事项。要求:计算2016年甲公司固定资产的账面价值、计税基础、暂时性差异及递延所得税负债(或资产)的发生额、应纳税所得额、应交所得税和所得税费用(列出计算过程)。
评分规则: 【 计算16分每小题2分会计分录4分
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