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本课程起止时间为:2020-02-24到2020-06-30
本篇答案更新状态:已完结
【作业】项目四 关税办税业务 流转税单元作业题
1、 问题:1、某生产企业为增值税一般纳税人 ,适用增值税税率17%,2017年5月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另开具普通发票,收取包装物租金5.65万元。(2)销售乙产品,开具普通发票,价款合计28.25万元。(3)将试制的一批新产品用于本企业基建工程,成本价20万元,成本利润率 10%,无同类市场价。(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元;另外支付购货的运费6万元,取得运输公司开具的普通发票。(5)购进机械设备,增值税专用发票注明不含税价格为10万元。假设以上票据皆符合税法规定。则该企业5月份业务:(1)第1笔业务的销项税额为( )万元。A.10.4 B.13.6 C.14.59 D.14(2)第2笔业务的销项税额为( )万元。A.3.25 B.4.97 C.1.66 D.0.85(3)第3笔业务的销项税额为( )万元。A.3.4 B.2.86 C.5.85 D.5.1(4)第4笔业务的进项税额为( )万元。A.12.92 B.7.8 C.10.62 D.10.86(5)第5笔业务的进项税额为( )万元。A.1.3 B.1.1 C.0 D.10(6)该企业5月份的应纳税额为( )万元。A.7.41 B.10.13 C.9.29 D.11.7
评分规则: 【 第一题销项税额=80×13%=10.4(万元),答案为A 说明:包装物押金未逾期,不计税。
第二题销项税额=28.25/1.13×13%=3.25(万元) 答案为A 说明:销售额为含税销售额,需换算回不含税销售额。
第三题销项税额=20×(1+10%)×13%=2.86(万元) 答案为B 说明:无同类产品市场价格时,按组成计税价格计税。
第四题进项税额=7.8(万元)答案为B 购货的运费6万元,取得的是普通发票,不能抵税。
第五题进项税额=10×13%=1.3(万元) 答案为A 购进机械设备,可抵税。
应纳增值税=10.4+3.25+2.86-7.8-1.3=7.41(万元)答案为A
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.现在,另外有一个负电荷-2Q,试问应将它放在什么位置才能使P点的电场强度等于零?