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本课程起止时间为:2020-02-24到2020-06-30
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【作业】第一、二周 第一章 走上出纳岗位 第1讲走上出纳岗位单元作业
1、 问题:【资料】丽娜通过面试以后迅速投入到出纳工作当中,作为一名新出纳,丽娜应该做好哪些前期准备工作?在工作中,丽娜发现公司的有三名财务人员因为节假日经常轮班休息,为了收付现金、银行存款方便,领导决定三人共用一个保险柜,配三套保险柜的钥匙,每人一套。存在哪些利弊?由于不太熟悉支付结算的纪律,丽娜给客户开了空头支票,遭到领导点名批评。丽娜哭着说:“我不是故意的,我改正,我要好好学习会计理论。”以后的日子里,每天早晨别人还没有来上班,丽娜就开始在办公室里认真的学习财务会计理论知道。丽娜要学习、掌握哪些财务会计理论知识?在公司报销日时,单位前来报销的人员特别多,而丽娜恰又赶着去银行购买支票本,一旁的会计张浩看见这种情况主动提出帮忙,让报销人员将票据放在他那儿,由他来帮助报销。作为出纳丽娜应该怎么处理这种情况? 【要求】(1) 丽娜应该做好哪些前期准备工作?(2) 多人共用一个保险柜存在哪些利弊?(3) 丽娜要学习、掌握哪些财务会计理论知识?(4) 作为出纳丽娜应该怎么处理这种情况? 请在答题板上写答案
评分规则: 【 评分要求:答对要点即可得分,每小题2.5分,共10分。
参考答案:
(1)出纳员应做好以下前期准备工作:
①应对企业的人员、制度、工作流程、部门关系等基本情况有所了解。
②了解企业各项基本规章制度、企业生产工艺、业务流程、组织结构等情况。
③重点熟悉企业财务制度和财务部门的设置。
④做好与前出纳员的交接工作。
⑤为了工作顺利展开,出纳员必须尽快主动与其他部门和人员进行沟通,熟悉企业的一些日常事务。
(2)利是节省资源,弊是责任不清,一但少款差钱三个都有责任且难以分清。公司应该建立内部牵制制度,加强对货币资金进行管理和控制,以杜绝财务人员通过各种手段挪用、贪污公款,给企业造成经济损失的现象。
(3)出纳工作涉及的理论知识很多,丽娜应该学习《会计法》及各种会计制度,《现金管理制度及银行结算制度》,《会计基础工作规范》,《成本管理条例及费用报销额度》,《税收管理制度及发票管理办法》,还有本单位自己的财务管理规定等。
(4)根据会计人员内部控制制度,会计不能帮助出纳处理报销事项丽娜应该合理安排时间,作为出纳应为本企业职工着想,既然是报销日则应将其他工作提前安排好。
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